郑州小规模纳税人公司兼营销售货物、应税服务申请报税攻略

[来源:郑州注册公司] [作者:郑州工商局代办注册公司] [日期:18-11-24] [热度:]

『郑州小规模纳税人公司兼营销售货物、应税服务申请报税攻略』核心描述

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『郑州小规模纳税人公司兼营销售货物、应税服务申请报税攻略』简述内容

所属栏目:『郑州注册公司办理服务网』【代理记账】: <p>  某`政注册公司为按季申报纳税的小规模纳税人,该注册公司提供保洁服务,并且销售保洁器具,`7月发生以下业务: </p><p> 业务1:提供保洁服务,取得价税合计销售收入30*000元(含税),其中为某公司(一般纳税人)清洗办公楼取得收入100+元(含税),由有关部门代开增值税`增值税票据金额1*4,48元,税额582,52元,未开具增值税票据金额为10*000元,其它清洁郑州瀚博财务和财税是专业的代理记账财务和财税公司,专注于郑州代办理公司营业执照、郑州代办理公司注册,代办理公司营业执照电话03718888I685。业务开具增值税普通发<p style="text-align:center;"><img src="/template/images/41.jpg" alt="注册公司,代办公司营业执照" /></p>票。 </p><p> 业务2: 销售保洁用品,取得价税合计销售收入82元,其中开具增值税普通增值税票据41200元。 </p><strong>一、有关资料要求</strong> <p> </p> <p> 试点申报缴纳财税人销..

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『郑州小规模纳税人公司兼营销售货物、应税服务申请报税攻略』正文

 某`政注册公司为按季申报纳税的小规模纳税人,该注册公司提供保洁服务,并且销售保洁器具,`7月发生以下业务:

业务1:提供保洁服务,取得价税合计销售收入30*000元(含税),其中为某公司(一般纳税人)清洗办公楼取得收入100+元(含税),由有关部门代开增值税`增值税票据金额1*4,48元,税额582,52元,未开具增值税票据金额为10*000元,其它清洁郑州瀚博财务和财税是专业的代理记账财务和财税公司,专注于郑州代办理公司营业执照、郑州代办理公司注册,代办理公司营业执照电话03718888I685。业务开具增值税普通发

注册公司,代办公司营业执照

票。

业务2: 销售保洁用品,取得价税合计销售收入82元,其中开具增值税普通增值税票据41200元。

一、有关资料要求

试点申报缴纳财税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产适用不同税`或者征收`的,应当分别核算适用不同税`或者征收`的销售额。案例中,小规模纳税人应当分别核算提供清洁服务和销售清洁器具的销售额。

按季申报纳税的增值税小规模纳税人,从事销售货物、提供加工修理修配劳务、发生应税行为季度销售额不`过*0000元(含*0000元)的,暂`征收增值税。

案例中,业务(1)提供清服务不含税销售额为30*000÷(1+3%)=300000元>*0000元,不享受`征增值税优惠有关资料。

业务(2)销售清洁用品不含税销售额为82÷(1+3%)=00<90000元,享受`征增值税优惠。

二、财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)填写计算

(一)业务(1)清洁服务应填写增值税申报缴纳财务和税收申报纳税表(小规模纳税人适用)主表本期数下“服务、不动产和无形资产”的各个栏次

第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收`)”应填入本期提供清洁服务不含税销售额300000元,包括自开具增值税票据收入、代开具增值税票据收入和未开具增值税票据收入。

第2栏“有关部门代开的增值税`增值税票据不含税销售额”:填写有关部门代开的增值税`增值税票据销售额,即1*4,48元。

第3栏“税控器具开具的增值税普通增值税票据不含税销售额”应填入本期提供清洁服务自行开具增值税普通增值税票据不含税销售额00元,因为1*4,48代开增值税`增值税票据,10*000元未开具增值税票据,开具增值税普通增值税票据金额为(30*00000000*000)÷1,03=4757,28元。

第栏“本期应申报缴纳财税额”应填入第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收`)”×3%征收`,即300000×3%=*000元。

第21栏“本期预申报缴纳税额”:填写申报缴纳财税人本期预缴的增值税额,但不包括查补申报缴纳的增值税额,应本期代开增值税`增值税票据,已预申报缴纳税款100+÷1,03×3%=582,5郑州瀚博财务和财税是专业的财务和财税公司,专注于郑州代办理公司营业执照、郑州代办理注册公司,代办理公司营业执照电话03718888I685。2元

第22栏“本期应补(退)税额”应填入“应申报缴纳财税额合计”“本期预申报缴纳税额”=*00082,52=84,48元。

(二)业务(2)销售清洁用品的填报

业务(1)销售清洁用品应填写增值税申报缴纳财务和税收申报纳税表(小规模纳税人适用)主表本期数下“货物及劳务”的各个栏次:

第*栏“`税销售额”:填写销售`征增值税的货物及劳务、服务、不动产和无形资产的销售额,不包括出口`税销售额,即填写00元。

第10栏“瀚博财务公司`税销售额”:填写符合瀚博财务公司`征增值税有关资料的`税销售额,不包括符合其它增值税`税有关资料的销售额,填写00元。

第栏“本期应申报缴纳财税额”应填入第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收`),不填写。

第栏“本期`税额”:填写申报缴纳财税人本期增值税`税额,`税额根据第*栏“`税销售额”和征收`计算,填写2元。

第栏“瀚博财务公司`税额”:填写符合瀚博财务公司`征增值税有关资料的增值税`税额,`税额根据第10栏“瀚博财务公司`税销售额”和征收`计算,填写2元

三、财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)填写

来源:河南财税`

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